Vorlage - VO/18/14311/DB1  

Sachverhalt:

1.Anlass

Das Theater Regensburg, Anstalt des öffentlichen Rechts (Theater), hat entsprechend den Bestimmungen der Verordnung über Kommunalunternehmen (KUV) den Jahresabschluss zum 31.08.2017, bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung und Anhang (Anlage 1), sowie den Lagebericht (Anlage 2) aufgestellt.

Der Jahresabschluss ist dem Verwaltungsrat des Kommunalunternehmens in seiner Bilanz­sitzung am 16.02.2018 vorgelegt worden. In der Sitzung hat der Abschlussprüfer über das Ergebnis seiner Prüfung berichtet. Er hat dem vorgelegten Jahresabschluss einen unein­geschränkten Bestätigungsvermerk erteilt. Der Verwaltungsrat hat in seiner Bilanzsitzung den geprüften Jahresabschluss gemäß § 7 Abs. 3 Nr. 8 der Unternehmenssatzung festge­stellt. Er hat beschlossen, den aufgelaufenen Jahresfehlbetrag für das Geschäftsjahr 2016/2017 in Höhe von 13.067.955,74 EUR durch Entnahme aus der Kapitalrücklage auszugleichen. Dem Vorstand wurde durch den Verwaltungsrat die Entlastung für das Geschäftsjahr 2016/2017 erteilt.

2. Jahresabschluss

Ergebnisübersicht

Hinweise und Erläuterungen zum Jahresabschluss

Im abgelaufenen Wirtschaftsjahr fiel das Ergebnis insgesamt negativer aus als geplant. Der geplante Jahresfehlbetrag von -12.953 TEUR wurde mit einem Ergebnis von -13.068 TEUR um 115 TEUR übertroffen.

Auf der Einnahmenseite konnten die Umsatzerlöse gegenüber der Planung um rd. 208 TEUR gesteigert werden. Auf der Ausgabenseite lagen die Materialaufwendungen um 223 TEUR über dem Plan, bei den Personalaufwendungen konnten die geplanten Aufwen­dungen um 39 TEUR leicht unterschritten werden. Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen befinden sich aufgrund erhöhter Instandhaltungskosten, höherer Mieten für Veranstaltungsorte, Anlagen und Geräte und angestiegener Verlagstantiemen um 241 TEUR über dem Planansatz.

3. Kennzahlen

Die nachfolgende Grafik zeigt die Entwicklung der Besucherzahlen ohne Gastspiele auswärts und mobiles Theater (in Tsd.) sowie die Anzahl der Vorstellungen.

Während die Besucheranzahl insgesamt gesunken ist, ist bei der Veranstaltungsanzahl ein Anstieg um 4,58 % zu verzeichnen. Die Auslastung ist im Gegensatz zum Vorjahr leicht um 1,38 % auf 82,69 % gefallen.

Die nachfolgende Grafik zeigt die Entwicklung des Jahresfehlbetrags und des Rechnungs­ergebnisses (in Mio. EUR).

Das Rechnungsergebnis 2016/2017 ist in etwa ausgeglichen. Der Jahresfehlbetrag ist wie bereits in den Vorjahren wieder deutlich angestiegen, was überwiegend auf Materialkosten-steigerungen und einen Anstieg des sonstigen betrieblichen Aufwandes zurückzuführen ist.

Dementsprechend entwickelte sich auch der Eigenmittelbestand (in Mio. EUR) des Theaters leicht negativ, wie an der folgenden Grafik ersichtlich ist.

Die Eigenmittel des Theaters setzen sich aus dem gezeichneten Kapital, der Kapitalrücklage und dem Bilanzverlust zusammen. Die Abnahme der Eigenmittel im abgelaufenen Geschäftsjahr resultiert aus dem negativen Rechnungsergebnis. Der Sonderposten für Investitionszuschüsse beträgt zum 31.08.2017 0 TEUR (Vorjahr 150 TEUR).

Anlagen:

Anlage 1: Jahresabschluss des Kommunalunternehmens Theater Regensburg, bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung und Anhang

Anlage 2: Lagebericht

Der Ausschuss beschließt:

Vom Bericht über die wirtschaftliche Entwicklung des Kommunalunternehmens Theater Regensburg wird Kenntnis genommen.