Vorlage - VO/19/16166/D1  

Sachverhalt:

Gemäß § 8 der Betriebssatzung (VO/12/7953/SK3) in der Fassung vom 01.12.2016 (VO/16/12623/D1) hat die eigenbetriebsähnliche Einrichtung „Arena Regensburg – Regiebetrieb der Stadt Regensburg“ einen Jahresabschluss mit Lagebericht aufzustellen. Dieser wurde gemäß § 8 Abs. 6 der Betriebssatzung von einem externen Abschlussprüfer, der Kanzlei Prof. Dr. Skopp & Collegen, Straubing, geprüft (Bestellungsbeschluss VO/18/14667/D1). Der uneingeschränkte Prüfvermerk liegt vor (Anlage 1).

Die wichtigsten Geschäftsdaten sind im Lagebericht erläutert (Anlage 1). Darin sind auch die Abweichungen vom Wirtschaftsplan 2018 erläutert, soweit diese erheblich waren.

• Die Umsatzerlöse konnten im Vergleich zum Vorjahr um rund 539 T€ auf 1.877 T€ gesteigert werden. Hauptursache hierfür war das erstmals zu entrichtende variable Nutzungsentgelt des Hauptnutzers für die Spielzeit 2017/18. Hinzu kommt die Umplanung von sonstigen betrieblichen Erträgen aus der öffentlichen Parkplatznutzung in die Umsatzerlöse. Im Wirtschaftsplan 2018 waren 1.364 T€ Gesamteinnahmen eingeplant, die um 518 T€ übertroffen wurden.
• Bei den betrieblichen Aufwendungen stellen die Abschreibungen mit 1.848 T€ den größten Einzelposten dar. Der Materialaufwand erhöhte sich im Vergleich zum Vorjahr leicht um rund 32 T€ auf 1.715 T€ (davon 1.045 T€ Erstattungen an die das Stadtwerk.Bäder und Arenen GmbH - SBA), blieb aber um 45 T€ unter dem Planansatz. Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen in Höhe von 507 T€ bezogen sich zum Beispiel auf Personalkostenerstattungen an die Stadt Regensburg sowie weitere Erstattungen aus interner Dienstleistungsverrechnung an die SBA.

Insgesamt schließt das Geschäftsjahr 2018 mit einem Verlust von 2.729.231,07 Euro ab, um rund 705 T€ besser als im Wirtschaftsplan 2018 veranschlagt. Zur Deckung des voraussichtlichen Jahresverlustes wurde im Jahr 2018 eine Kapitaleinlage von 3.435.000 Euro eingelegt. Die Rückzahlung des über den auszugleichenden Jahresfehlbetrag hinausgehenden Anteils wird nach Feststellung des Jahresabschlusses erfolgen.

Gemäß § 10 der Betriebssatzung unterliegt der Regiebetrieb auch der örtlichen Rechnungsprüfung. Vor Feststellung des Jahresabschlusses wird deshalb gemäß § 10 Abs. 3 der Satzung erst das städtische Rechnungsprüfungsamt seine Prüfung durchführen und dem Stadtrat bzw. zuständigen Ausschuss berichten.

Der Ausschuss empfiehlt / der Stadtrat beschließt:

Der testierte Jahresabschluss 2018 wird zur Kenntnis genommen.

Anlage:

Testierter Jahresabschluss zum 31.12.2018 mit Anhang und Lagebericht für das Geschäftsjahr vom 01. Januar 2018 bis 31. Dezember 2018