Vorlage - VO/22/19201/DB1  

Sachverhalt: 

1. Anlass

Die Stadtbau-GmbH Regensburg (Stadtbau) hat entsprechend den gesetzlichen Bestimmungen den Jahresabschluss zum 31.12.2021, bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung und Anhang (Anlage 1), sowie den Lagebericht (Anlage 2) aufgestellt.

Der Jahresabschluss ist dem Aufsichtsrat in seiner Sitzung am 10.05.2022 vorgelegt worden. In dieser Sitzung hat der Abschlussprüfer über das Ergebnis seiner Prüfung berichtet. Er hat dem vorgelegten Jahresabschluss einen uneingeschränkten Bestätigungsvermerk erteilt. In der Gesellschafterversammlung der Stadtbau-GmbH Regensburg soll gemäß § 12 Abs. 1 Buchst. f) bis h) des Gesellschaftsvertrags der Stadtbau der Jahresabschluss festgestellt, die Gewinnverwendung und die Entlastung des Aufsichtsrats und der Geschäftsführung beschlossen werden. Dazu hat der Vertreter der Stadt in der Gesellschafterversammlung der Stadtbau die erforderlichen Erklärungen abzugeben.

Der Bericht des Aufsichtsrats der Stadtbau liegt als Anlage 3 bei.

2. Jahresabschluss

Ergebnisübersicht

Hinweise und Erläuterungen zum Jahresabschluss

Im abgelaufenen Geschäftsjahr wurde ein Jahresüberschuss von 2.423 TEUR erwirtschaftet. Der Planwert von 4.551 TEUR wurde somit um 2.128 TEUR unterschritten. Im Gegensatz zum Vorjahr liegt ein Rückgang um 4.554 TEUR vor. Der Rückgang ist im Wesentlichen auf deutlich gestiegene Instandhaltungsaufwendungen zurückzuführen.

Die Umsatzerlöse liegen um 1.408 TEUR unter dem Planwert. Im Vergleich zum Vorjahr sind sie jedoch um 0,7% angestiegen. Die Sollmieten haben sich im Gegensatz zum Vorjahr um 2,5 % erhöht. Die Veränderung des Bestandes an fertigen und unfertigen Erzeugnissen liegt um 137 EUR über dem geplanten Ansatz. Die sonstigen betrieblichen Erträge sind um
333 TEUR höher als geplant. Der Materialaufwand überschreitet den geplanten Wert um 1.183 TEUR. Der Personalaufwand unterschreitet den Planansatz um 716 TEUR. Die Abschreibungen sind im Gegensatz zum Vorjahr angestiegen und liegen leicht über dem Planansatz. Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind um 757 TEUR deutlich über dem geplanten Wert. Die Zinsaufwendungen entwickeln sich positiver als geplant.

3. Kennzahlen

Die nachfolgende Grafik zeigt die Eigenkapital- und die Gesamtkapitalrentabilität sowie die Eigenkapitalquote.

Die Eigen- und die Gesamtkapitalrentabilität fallen aufgrund des weiter rückläufigen Jahresergebnisses. Die Eigenkapitalquote steigt aufgrund des im Berichtsjahr erwirtschafteten Jahresüberschusses, der den Gewinnrücklagen im Eigenkapital zugeführt wird, an.

Die nachfolgende Grafik zeigt die Entwicklung des Jahresüberschusses der Stadtbau.

Die Übersicht zeigt in den Jahren 2015 bis 2018 laufend wachsende Jahresüberschüsse. Im Jahr 2018 wurde das Ergebnis jedoch durch den Sondereffekt von Verkäufen im Anlage-vermögen positiv beeinflusst.

Seit dem Geschäftsjahr 2019 ist ein Rückgang des Jahresüberschusses zu erkennen, der im Jahr 2021 besonders deutlich ausfällt. Der niedrigere Jahresüberschuss im Gegensatz zum Vorjahr im Geschäftsjahr 2021 resultiert weitgehend aus deutlich gestiegenen Instandhaltungskosten.

Anlagen:

Anlage 1: Jahresabschluss der Stadtbau-GmbH Regensburg, bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung und Anhang

Anlage 2:  Lagebericht

Anlage 3: Bericht des Aufsichtsrats

Der Ausschuss beschließt:

1. Vom Bericht über die wirtschaftliche Entwicklung der Stadtbau-GmbH Regensburg wird Kenntnis genommen.
2. Der Vertreter der Stadt Regensburg wird bevollmächtigt, in der Gesellschafter-
   versammlung der Stadtbau-GmbH Regensburg wie folgt abzustimmen:
   1. Der Jahresabschluss der Gesellschaft zum 31.12.2021 wird festgestellt.
   2. Der Jahresüberschuss in Höhe von 2.423.422,45 EUR wird den anderen Gewinnrücklagen zugeführt.
   3. Den Mitgliedern des Aufsichtsrats wird für das Geschäftsjahr 2021 Entlastung erteilt.
   4. Der Geschäftsführung wird für das Geschäftsjahr 2021 Entlastung erteilt.