Vorlage - VO/06/1996/056  

                                                                                                            

 

 

Sachverhalt: 

 

Beiliegend werden der Jahresabschluss und der Rechenschaftsbericht für das Evangelische Alten- und Pflegeheim Johannesstift für das Geschäftsjahr 2005 vorgelegt.

 

Die Jahresrechnung 2005 für das Johannesstift weist einen Verlust in Höhe von 499.966,91 € (Vorjahr 775.050,58 €) aus. Das Jahr 2005 war das erste volle „echte“ Betriebsjahr nach Abschluss der Sanierung.

 

Der Verlust hat sich gegenüber dem Vorjahr um 275.083,67 € verringert. Der vorstehend ausgewiesene Verlust ist geeignet, den Blick auf die reale Lage des Johannesstifts ein wenig zu verstellen. In der Bilanz sind die Kosten des Ambulanten Dienstes, Darlehenszinsen für die (aufwändige) Sanierung und Rückstellungen wie folgt enthalten:

 

• Darlehenszinsen in Höhe von 273.064,02 €. Nach Auffassung der Stiftungsverwaltung können die Darlehenszinsen auf Grund der gewollt aufwändigen Sanierung nur zu 1/3 dem Betrieb zugerechnet werden:                          182.042,68 €

·           Ambulanter Dienst                                                        70.280,99 €

                                                                                    252.323,67 €.

Allein durch diese sachgerechte Ausgliederung vermindert sich der dem laufenden Betrieb zuzurechnende Verlust auf (499.966,91 € - 252.323,67 € =) 247.643,24 €.

 

Die Kassenwirksamkeit des Verlustes stellt sich nach Auffassung der Stiftungsverwaltung wie folgt dar:

 

Verlust nach GuV                                                                    499.966,91 €

• Abschreibungen                                                          199.009,01 €
• Miete an Stiftung                                                           16.791,00 €
• Urlaubsrückstellungen                                                  49.438,67 €
• Überstundenrückstellungen                                          92.379,57 €
• Altersteilzeitrückstellungen                                           96.546,91 €

Kassenwirksamer Verlust                                                        45.801,75 €

 

Bei Ausgliederung des Ambulanten Dienstes, der nicht dem Johannesstift zuzurechnen ist (70.280,99 €), schreibt  das  Johannesstift  für  sich allein betrachtet eine „schwarze Null“ mit + 24.479,24 € .

 

Die Rückstellungen werden – wenn das Johannesstift nicht fallbeilartig aufgelöst wird – keinesfalls kassenwirksam werden. Zusammen mit den ebenfalls nicht kassenwirksam werdenden Abschreibungen und der Mietezahlung an die Stiftung sowie bei Belassung des Ambulanten Dienstes in der Bilanz sind daher 90,84 % des Bilanzverlustes tatsächlich nicht kassenwirksam.

 

Die weiteren Erläuterungen sind im Rechenschaftsbericht enthalten. Zur Vermeidung von Doppelnennungen wird auf diesen verwiesen.

 

 

 

Der Ausschuss beschließt:

 

Der Stiftungsausschuss nimmt von dem Jahresabschluss und Rechenschaftsbericht für das Evangelische Alten- und Pflegeheim Johannesstift für das Geschäftsjahr 2005 Kenntnis.