Vorlage - VO/12/7710/SK3  

Sachverhalt:             

1.              Anlass

Das Theater Regensburg, Anstalt des öffentlichen Rechts, hat entsprechend den  Bestim­mungen der Verordnung über Kommunalunternehmen (KUV) den Jahresabschluss zum 31.08.2011, bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung und Anhang, sowie den Lagebericht aufgestellt.

Der Jahresabschluss ist dem Verwaltungsrat des Kommunalunternehmens in seiner Bilanz­sitzung am 16.02.2012 vorgelegt worden. In der Sitzung hat der Jahresabschlussprüfer über das Ergebnis seiner Prüfung berichtet. Er hat dem vorgelegten Jahresabschluss einen unein­geschränkten Bestätigungsvermerk erteilt. Der Verwaltungsrat des Kommunalunternehmens hat in seiner Bilanzsitzung den geprüften Jahresabschluss gemäß § 7 Abs. 3 Nr. 3 der Unter­nehmenssatzung festgestellt. Er hat beschlossen, aus der Kapitalrücklage, der entsprechend dem Kapitaleinlagenbegrenzungsvertrag jährlich die Kapitaleinlagen der Stadt zugeführt werden, einen Betrag in Höhe von 10.279.146,38 EUR zu entnehmen und den aufgelauf­enen Jahresfehlbetrag für das Geschäftsjahr 2010/2011 in Höhe von 10.279.146,38 EUR auszugleichen. Dem Vor­stand wurde durch den Verwaltungsrat die Entlastung für das Geschäftsjahr 2010/2011 erteilt.

2.              Lagebericht

Der Lagebericht des Unternehmens liegt als Anlage 1 bei. Darin wird entsprechend den gesetzlichen Vorgaben über den Geschäftsverlauf, die Lage des Unternehmens und über Risiken der künftigen Entwicklung berichtet.

Gegenüber dem Vorjahr stieg die Zahl der Besucher in der Spielzeit 2010/2011 um 4.344 (2,6 %) auf 171.265 und erreichte damit erneut ein hohes Niveau. 3.259 Besucher davon kamen aufgrund der Sonderveranstaltungen „Kinder- und Jugendtheaterfestival Schaulust“ sowie „5. Treffens der bayerischen Theaterjugendclubs in Regensburg“. Im Gegensatz zum Vorjahr stieg bei den verschiedenen Besuchertypen die Zahl der Gruppenbesucher am meisten, gefolgt von den Abonnements, während hingegen die Einzelkartenverkäufe rück­läufig waren. Die Entwicklung der Besucherzahlen in den letzten Jahren gibt die nachfol­gende Grafik wieder.

Zahl Besucher ohne Gastspiele auswärts und mobiles Theater (in Tsd.)

Die Zahl der Vorstellungen in Regensburg sank um 8,0 % auf 613 (581 Vorstellungen sowie 32 Sonderveranstaltungen; 2009/2010 666 Vorstellungen). Die Erlöse aus Veranstaltungen erhöhten sich dagegen um 13,5 % auf 2.248 TEUR (Vorjahr 1.981 TEUR). Die Gesamt­auslastung der Regensburger Spielstätten stieg gegenüber dem Vorjahr (80,8 %) mit 84,5 % um 3,7 % an.

3.              Jahresabschluss

Der Jahresabschluss des Kommunalunternehmens Theater Regensburg, bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung und Anhang liegt als Anlage 2 bei.

Das Theater weist darin einen Jahresfehlbetrag von 10.279 TEUR aus. Gegenüber dem Plan mit 11.591 TEUR fällt der Jahresfehlbetrag um 1.312 TEUR besser aus. Die gesamten Erträge des Theaters lagen mit 7.669 TEUR um 646 TEUR über Plan. Der Hauptanteil dieser Verbesserung resultiert mit 551 TEUR aus verbesserten Veranstaltungserlösen. Der Zuschuss des Freistaats Bayern geht mit 4.220 TEUR in die Erfolgsrechnung ein (Plan 4.200 TEUR).

Demgegenüber fällt die Summe der Aufwendungen mit 17.949 TEUR um insgesamt 666 TEUR niedriger als geplant aus. Die größte Abweichung war hier mit 237 TEUR beim Personalaufwand. Des Weiteren fielen um 153 TEUR weniger Abschreibungen an, hauptsächlich bedingt durch noch nicht realisierte, jedoch geplante Investitionen für das Kinder- und Jugendtheater. Ferner blieben noch Posten wie z. B. Mieten für Veranstaltungs­orte und Gebäude um 72 TEUR und Kosten für Aufführungsrechte um 79 TEUR unter Plan.

Verglichen mit dem Vorjahr, das einen Jahresfehlbetrag von 9.658 TEUR ausweist, fällt das Ergebnis um 621 TEUR schlechter aus. Der Zuschuss des Freistaates war um 305 TEUR niedriger und die Erträge in Summe um 80 TEUR geringer als im Vorjahr. Die betrieblichen Aufwendungen lagen, mit 434 TEUR hauptsächlich durch Personalkostensteigerungen bedingt, um 541 TEUR über dem Vorjahreswert.

Aufgrund des bestehenden Kapitaleinlagenbegrenzungsvertrages mit der Stadt Regensburg erhielt das Theater für das abgelaufene Geschäftsjahr 2010/2011 eine Kapitaleinlage in Höhe von 10.713 TEUR. Geplant war eine Kapitaleinlage von 10.677 TEUR. Die Entwicklung der Jahresfehlbeträge sowie der Rechnungsergebnisse zeigt die nachfolgende Grafik.

Entwicklung Jahresfehlbetrag und Rechnungsergebnis (in Mio. EUR)

Von dem Rechnungsergebnis mit 434 TEUR wurden 234 TEUR den Kapitalrücklagen zugeführt. Die restlichen 200 TEUR wurden in den Sonderposten für Investitionen eingestellt, sodass sich der Sonderposten Ende 2010/2011 auf 600 TEUR beläuft. Die Entwicklung der beim Kommunalunternehmen vorhandenen Eigenmittel zeigt das nachfolgende Schaubild.

Entwicklung Eigenmittel (Stammkapital, Rücklagen und Sonderposten) in Mio. EUR

Anlagen:

Anlage 1:               Lagebericht

Anlage 2:               Jahresabschluss des Kommunalunternehmens Theater Regensburg, bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung und Anhang

Der Ausschuss beschließt:

Vom Bericht über die wirtschaftliche Entwicklung des Kommunalunternehmens Theater Regensburg wird Kenntnis genommen.