Vorlage - VO/21/17570/D1  

Sachverhalt: 

Gemäß § 8 der Betriebssatzung (VO/12/7953/SK3) in der Fassung vom 01.12.2016 (VO/16/12623/D1) hat die eigenbetriebsähnliche Einrichtung „Arena Regensburg – Regiebetrieb der Stadt Regensburg“ einen Jahresabschluss mit Lagebericht aufzustellen. Dieser wurde gemäß § 8 Abs. 6 der Betriebssatzung von einem externen Abschlussprüfer, Prof. Dr. Hanns R. Skopp, Straubing, geprüft (Bestellungsbeschluss VO/18/14667/D1). Der uneingeschränkte Prüfvermerk liegt vor (Anlage 1).

Der Bericht der internen Rechnungsprüfung wurde dem zuständigen Ausschuss am 02.12.2020 in nicht-öffentlicher Sitzung vorgestellt. Gegen die Feststellung des Jahresergebnisses wurden keine Einwände erhoben.

Informationen zu den einzelnen Punkten des Beschlussvorschlags:

Zu 1.:  Die wichtigsten Geschäftsdaten sind im Lagebericht erläutert (Anlage 1). Der Lagebericht wurde im Oktober 2018 fertig gestellt. Darin sind auch die Abweichungen vom Wirtschaftsplan 2018 erläutert, soweit diese erheblich waren.
 

Die betrieblichen Erträge lagen insgesamt um rd. 517 T€ über den Erwartungen: Dies ist vor allem auf die Einnahmen aus dem variablen Nutzungsentgelt (= 15 % der Einnahmen aus Fernsehgeld, Ticketing, Spielbetrieb, Werbung und Sponsoring abzüglich des fixen Nutzungsentgelts, höchstens aber 500 T€) zurückzuführen welches aber in der kaufmännisch vorsichtigen Planung unberücksichtigt blieb.
 

Die betrieblichen Aufwendungen lagen um 171 T€ unter dem Planansatz. Dies ist vor allem in niedrigeren Aufwendungen für Material (-45 T€) und sonstige betriebliche Aufwendungen (-124 T€) begründet.

 Insgesamt schließt das Geschäftsjahr 2018 mit einem Verlust von 2.729 T€ um rund 705 T€ besser ab als im Nachtragswirtschaftsplan 2018 veranschlagt. Zur Deckung des voraussichtlichen Jahresverlustes wurde im Jahr 2018 eine Kapitaleinlage von 3.435 T€ eingelegt.

Zu 2.: Gemäß § 9 der Betriebssatzung beschließt der Stadtrat über die Behandlung des Jahresverlusts 2018. Es wird vorgeschlagen, dass der Betrag von 2.729.231,07 Euro wie in den Vorjahren durch Entnahme aus der Rücklage gedeckt wird.

Zu 3.: Wie auch schon in den Vorjahren soll der über den Verlust des Wirtschaftsjahres hinausgehende Anteil der Kapitaleinlage 2018 in Höhe von 705.768,93 Euro vom Regiebetrieb Arena an die Stadt Regensburg zurückerstattet werden.

Der Ausschuss empfiehlt / der Stadtrat beschließt:

1. Der vorgelegte Jahresabschluss 2018 wird festgestellt.
2. Der Jahresverlust 2018 in Höhe von 2.729.231,07 Euro wird durch Entnahme aus der Rücklage ausgeglichen.
3. Der über den Jahresverlust 2018 hinausgehende Anteil der im Wirtschaftsjahr eingelegten Kapitaleinlage in Höhe von 705.768,93 Euro wird an die Stadt Regensburg zurückerstattet.

Anlage:

Testierter Jahresabschluss zum 31.12.2018 mit Lagebericht für das Geschäftsjahr vom 01. Januar 2018 bis 31. Dezember 2018